Undgå arveafgift – Sådan betaler du mindst mulig arveafgift

Kan jeg undgå at betale arveafgift?

Det er som udgangspunkt ikke muligt at undgå arveafgift, medmindre du er ægtefælle til den afdøde person. Har du således en samlever, børn eller søskende, kan de ikke undgå at betale arveafgift, hvis de arver efter dig.

Der findes dog en metode, hvormed dine arvinger kan reducere arveafgiften betydeligt. Denne metode kræver, at du opretter et testamente, hvori du gør brug af den såkaldte 30-procentsløsning, hvor du donerer 30 pct. af din arv til en godkendt velgørende forening. Til gengæld betaler foreningen arveafgiften for de resterende 70 pct. af arven, så du ender med kun at give afkald på 30 pct. af arven frem for at betale den normale arveafgift på 36,25 pct.

Hvor meget skal jeg betale i arveafgift?

Hvor meget du skal betale i arveafgift, afhænger af arvens størrelse samt din relation til den person, som du skal arve efter. I tabellen nedenfor kan du se, hvor meget du skal betale i arveafgift:

Du kan eventuelt læse mere i vores artikel om arveafgift.

Gavebrev – Gør arveafgiften mindre, mens du lever

Har du børn eller børnebørn, har du mulighed for årligt at give dem et større beløb som gave for på den måde at mindske deres arv længere nede ad vejen. Jo mindre arven er, jo mindre skal der betales i arveafgift. Har du således børn eller børnebørn, kan du overføre et beløb svarende til det afgiftsfrie gavebeløb på 76.900 kr. (2025). Dette beløb kan du én gang årligt overføre til alle dine børn eller børnebørn, helt afgiftsfrit og uden anden beskatning. Hvis du er gift, og I vil give det maksimale årlige afgiftsfri gavebeløb til jeres barn, så er det 76.900 kr. pr. forælder, altså 153.800 kr. (2025).

Ved at give afgiftsfrie gaver til dine børn og/eller børnebørn, mindsker du det beløb, som arvingerne potentielt skal betale arveafgift af, når du engang går bort. Ved at mindske det endelige arvebeløb gennem afgiftsfrie gaver, er det således et mindre beløb, der senere hen skal betales arveafgift af.

Bemærk dog, at en afgiftsfri gave ikke er det samme som et arveforskud.

Opret gavebrev med Legal Desk

Ønsker du at gøre arveafgiften mindre for dine arvinger, herunder dine børn og/eller børnebørn, ved at overføre et årligt afgiftsfrit beløb, kan du nemt oprette et gavebrev med Legal Desk. Ved at anvende et gavebrev, har du også dokumentation på, at beløbet rent faktisk gives som en gave og dermed ikke kan misforstås som værende et lån eller lignende.

Når du har oprettet gavebrevet, skal det blot underskrives af gavegiver og -modtager, hvilket klares nemt og hurtigt med MitID. Herefter er gavebrevet gyldigt, da det hverken kræver tinglysning eller advokatassistance.

Hvis du planlægger at give gavebreve årligt over en længere periode, er det dog vigtigt at være opmærksom på, at du ikke må lave gavebrevene på forskud. Det er altså ikke tilladt at lave tre gavebreve på 76.900 kr. (2025) i samme år, selvom du allerede nu ved, at du eksempelvis vil give dit barn 76.900 kr. årligt over de næste tre år – de tre gavebreve vil i givet fald blive anset som værende ét samlet beløb for indeværende år, hvorfor den andel af beløbet, der overstiger den afgiftsfrie grænse vil blive beskattet.

Selvom det måske lyder fjollet, så skal gavebeløbet være et udtryk for “spontan gavmildhed”, hvorfor du er nødt til at vente til årsskiftet med at lave det næste gavebrev.

Opret gavebrev her

Testamente – Sådan mindsker du arveafgiften

Mange tror fejlagtigt, at arveafgift kan undgås ved at oprette et testamente. Dette er ikke sandt, da et testamente ikke kan ændre på, hvorvidt der skal betales arveafgift eller ej. Et testamente kan derimod bruges til at ændre på fordelingen og størrelsen af arven. Ønsker du således at tage kontrol over, hvordan din arv skal fordeles mellem arvingerne, er det nødvendigt, at du opretter et testamente. Her har du også mulighed for at anvende den førnævnte 30-procentsløsning, som giver dig mulighed for at mindske arveafgiften for dine arvinger.

30-procentsløsningen

30-procentsløsningen går kort sagt ud på, at du donerer 30 pct. af din arv til en godkendt velgørende forening efter eget valg. Ved at donere 30 pct. af din arv til en velgørende forening, mindsker du naturligvis din arv, men til gengæld forpligter den velgørende forening sig til at betale arveafgiften af de resterende 70 pct. af arven. Vælges denne løsning, skal det fremgå af testamentet, at den velgørende forening skal betale dine arvingers arveafgift.

Denne metode kan økonomisk lade sig gøre, fordi velgørende foreninger er fritaget for arveafgift, hvorfor det stadig er økonomisk profitabelt for foreningen at betale den resterende arveafgift. Løsningen er dog kun relevant for dig, hvis:

1. du efterlader dig arvinger, der skal betale den højeste afgiftssats på 36,25 pct.
2. din samlede arv overstiger 2.500.000 kr.

Du kan læse mere om 30-procentsløsningen her

Opret testamente med Legal Desk og gør brug af 30-procentsløsningen

Hvis du er enlig eller gift og ikke efterlader dig nogen børn, kan du oprette et testamente med Legal Desk, hvori du gør brug af 30-procentsløsningen. Du opretter et testamente ved at udfylde vores formular, hvor du vil blive stillet en række spørgsmål, som bliver brugt til automatisk at udarbejde et testamente, der er skræddersyet til dine behov. Dette giver dig mulighed for selv at bestemme fordelingen af din arv, herunder hvilken velgørende forening, du vil donere de 30 pct. af din arv til.

Du kan påbegynde formularen med det samme ved at trykke ‘Lav testamente nu’ nedenfor.